（４）資金繰り改善への取組み

会社再生初期では、キャッシュフローがマイナスにならないよう、資金繰りを考え、調整する必要があります。同時に、キャッシュを生み出す力（チカラ）を向上、改善させる手立てを考え、実行していきます。

会社は赤字でもキャッシュ（現預金）があれば潰れません。逆にキャッシュがなくなれば黒字でも倒産します。ついては事業再生初期、倒産回避の局面では、キャッシュフロー（現金収支）の改善がイの一番に解決しなければならない課題となります。

入金と出金の額とタイミングを把握し、入金については増やす、出金については減らす方法を考えます。いかなる方法をとるかは、そのリスクや実現可能性などを鑑み、注意して検討します。

とはいえ、キャッシュ不足の原因を無視することはできません。収益性の改善なくして根本的な解決なし、事業再生なし、です。

（参考）手形、手形のジャンプ、リスケジュール、手形割引

（１）再生の意味と進め方
（２）再生成功のキーワード
（３）再生手法策定の考え方
（５）収益力改善への考え方
（６）早期発見、早期治療